Vererbung oder Schenkung von Immobilien auf Mallorca: Welche Option ist profitabler

Erbschaftssteuer auf Mallorca

 Die Übertragung des Eigentumsrechts an einer Immobilie in Spanien auf Mallorca auf die engsten Angehörigen ist der natürliche Wunsch der meisten Immobilienbesitzer auf der Welt. Mallorca ist in dieser Hinsicht keine Ausnahme. Bei Luxusimmobilien auf Mallorca geht man davon aus, dass der Eigentümer wissen möchte, wer und wie sein Eigentum nach seinem Tod veräußert werden soll. Es ist auch nicht ungewöhnlich, dass ein mallorquinischer Immobilieneigentümer beschließt, seine Immobilie einer bestimmten Person oder Gruppe von Menschen zu spenden (schenken).

INHALT
  1. Was ist besser Überschreibung oder Schenkung?
  2. Erbschaftssteuer auf den Balearen
  3. Versteckte Einkommensteuer auf Schenkungen von Immobilien auf den Balearen
  4. Welche Vorteile des Schenkens und Vererbens von Immobilien es gibt
  5. Vererben von Immobilien auf Mallorca für Nichtansässige
  6. Erbschaftsvereinbarung auf Mallorca

Die Auflassung hat steuerliche und rechtliche Auswirkungen, über die Sie sich im Klaren sein sollten, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Wie können Sie in diesem Fall herausfinden, welche Option für Ihre spezielle Situation am besten geeignet ist? Es ist auch wichtig, die steuerlichen Unterschiede zwischen Vererben und Schenkung von Immobilien zu kennen:

  • Wie viel Steuern muss man zahlen, wenn man eine Immobilie verschenkt?

  • Welche Steuern fallen bei der Vererbung von Immobilien auf Mallorca an?

Was ist besser — Überschreibung oder Schenkung

Das spanische Steuerrecht unterscheidet sich von dem der anderen europäischen Länder. Der Hauptunterschied besteht darin, dass die Steuersätze und Vergünstigungen je nach Autonomer Gemeinschaft, Gemeinde, Grad der Verwandtschaft mit dem Begünstigten und Wert der übertragenen Immobilie variieren können.

In der Regel ist das Vererben von Immobilien in Spanien rentabler als das Verschenken von Eigentum. Die Schenkung von Immobilien in den spanischen autonomen Gemeinschaften unterliegt höheren Steuern, die zwischen 7 % und 34 % der berechneten Bemessungsgrundlage liegen.

Bei einer Erbschaft muss der Erbe nach spanischem Recht nur die Erbschaftssteuer zahlen. Die Bemessungsgrundlage für die Erbschaftssteuer in Spanien ist der Marktwert der Immobilie zum Zeitpunkt des Todes des Vorbesitzers. Der Erbe muss keine zusätzliche Kapitalzuwachssteuer zahlen, wie es bei der Schenkung von Immobilien erforderlich wäre.

Erbschaftssteuer auf den Balearen

Vererbung auf Mallorca

In den meisten Fällen beträgt die Erbschaftssteuer bis zu 1 %. Auf den Balearen beträgt die Erbschaftssteuer 1 % auf den Marktwert der Immobilie bis zu 700.000 Euro.

Die Grundsteuer auf den Balearen kann je nach verschiedenen Faktoren höher als 1% sein:

  • der hohe Wert von geerbtem Eigentum

  • der Grad der Verwandtschaft des Nachfolgers mit dem Vorbesitzer

  • das Ausmaß des vorhandenen Wohlstands.

Ein schöner Punkt ist die Tatsache, dass Erbschaften bis zu 150.000 Euro oder Vermögen bis zu 150.000 Euro nicht der Erbschaftssteuer unterliegen.

Sie können auch bis zu 95 % Steuererleichterungen für geerbte Immobilien beanspruchen, wenn es sich um Ihren einzigen und ständigen Wohnsitz handelt.

Darüber hinaus muss der Erbe eine kommunale Kapitalgewinne oder Steuer auf den Wertzuwachs von städtischen Grundstücken (IIVTNU) entrichten. Die Höhe dieser Gebühr hängt von der jeweiligen Gemeinde ab und wird nach dem Katasterwert des Grundstücks berechnet. In der Regel handelt es sich um einen geringen Betrag, der zwischen 50 Euro und 1.000 Euro liegt.

Versteckte Einkommensteuer auf Schenkungen von Immobilien auf den Balearen

Erbschaftssteuer auf den Balearen

Wenn Sie Ihre Mallorca-Immobilie an einen Dritten verschenken möchten, sollten Sie auf jeden Fall wissen, wie viel Sie das kosten wird.

Die Schenkung von Immobilien in Spanien ist nicht kostenlos. In den meisten Fällen muss eine Person, die beschließt, ihr Eigentum an einen Dritten zu verschenken, Einkommensteuer zahlen. Im Gegenzug muss die Person, die das Geschenk annimmt, die Schenkungssteuer zahlen.

Die Einkommenssteuer wird auf den Wertzuwachs des Hauses oder der Wohnung auf Mallorca ab dem Zeitpunkt des Immobilienkaufs erhoben und entspricht der Gewinnsteuer im Falle des Immobilienverkaufs.

Mehr über Steuern und Nebenkosten beim Immobilienverkauf erfahren Sie in unserem Artikel: Kosten- und Steuerfragen beim Verkauf Immobilien auf Mallorca, Spanien.

Beispiel einer Steuerberechnung für eine Schenkung von Immobilien auf den Balearen:

Ein Beispiel: Sie beschließen, ein Ferienhaus auf Mallorca zu verschenken, das Sie vor 15 Jahren für 300.000 Euro gekauft haben. Die Immobilienpreise auf Mallorca haben sich in dieser Zeit verdoppelt. Der aktuelle Wert Ihres Hauses beträgt 600.000 Euro.

Der Schenkungssteuersatz für nahe Verwandte beträgt auf den Balearen 7%. Die Bemessungsgrundlage für die Schenkungssteuer ist der aktuelle Wert der Immobilie, d.h. 600.000 Euro.

Schenkungssteuer: 600.000 Euro x 7% = 42.000 Euro. Diese Steuer ist für die Person zu entrichten, die Immobilien auf Mallorca als Geschenk akzeptiert.

En Eigentümer, der eine Immobilie auf Mallorca verschenkt, muss Gewinnsteuer (Kapitalzuwachssteuer) zahlen. Die Bemessungsgrundlage ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis der Immobilie und ihrem aktuellen Wert zum Zeitpunkt der Schenkung.

Also: 600.000 Euro – 300.000 Euro = 300.000 Euro

Der Steuersatz beträgt 19% dieses Betrags.

Kapitalzuwachssteuer: 300.000 Euro x 19% = 57.000 Euro.

Für die Übertragung von Immobilien im Rahmen eines Schenkungsverfahrens werden insgesamt 42.000 € + 57.000 € = 99.000 € gezahlt. Dies entspricht 16,5 % des aktuellen Wertes der Immobilie und 33 % des Wertes, zu dem die Immobilie vor 15 Jahren erworben wurde.

Die Schenkungssteuer setzt nur dann einen Satz von 7 % voraus, wenn das Eigentum an ein unmittelbares Familienmitglied übertragen wird. Wird das Eigentum an eine Person verschenkt, die mit einem entfernten Verwandten oder Nicht-Verwandten verwandt ist, kann der Wert der Steuer auf 70% erhöht werden, was sehr nachteilig ist.

Welche Vorteile des Schenkens und Vererbens von Immobilien es gibt

Trotz der höheren Steuerzahlungen im Schenkungsverfahren gibt es Lebenssituationen, in denen es besser ist, eine Immobilie auf Mallorca zu verschenken, als sie zu erben und umgekehrt.

Eigentumsübertragung durch Vererbung

Schenkung von Immobilien

Die Vererbung von Immobilien findet nach dem Tod des Eigentümers statt. Dies gibt dem Eigentümer zusätzliche Sicherheit für die Nutzung der Immobilie

Der Schenker kann die Schenkung von Immobilien an bestimmte Bedingungen knüpfen. Zum Beispiel kann die Schenkung widerrufen werden, wenn physische oder psychische Auswirkungen vorliegen, die zur Schenkung geführt haben

Es ist möglich, Änderungen an einem Testament vorzunehmen, die ein früheres Testament außer Kraft setzen können

Bei einer Schenkung ist es möglich, das Recht zur Nutzung der Immobilie bis zum Tod des Schenkers zu behalten

Es gibt keine Kapitalzuwachssteuer

Schenkung erlaubt keine Änderung des neuen Eigentümers

Die Erbschaftssteuer ist deutlich niedriger

Im Gegensatz zu Erbschaftsverfahren muss man nicht sechs Monate warten, bis man Eigentümer wird.

Es ist möglich, eine Person zu wählen, auf die die Immobilie übertragen wird. Andere Verwandte können sich nicht für die geschenkte Immobilie qualifizieren

Nach Angaben des Statistischen Notariatszentrums (CIEN) stieg die Zahl der eingeleiteten Erbschaftsverfahren im Jahr 2021 im Vergleich zu 2020 um 22,2 %. Auch die Zahl der eingeleiteten Schenkungsverfahren stieg im Jahr 2021 um 30,7 % gegenüber dem Jahr 2020. Im Durchschnitt ist die Zahl der Schenkungsentscheidungen in Spanien pro Jahr doppelt so hoch wie die Zahl der Immobilienerbschaftsentscheidungen.

Vererben von Immobilien auf Mallorca für Nichtansässige

das Testament auf Mallorca

Die Balearen sind Spaniens beliebteste Autonomie für den Kauf von Immobilien durch ausländische Bürger, daher ist die Übertragung von Eigentumsrechten nach dem Tod des rechtmäßigen Eigentümers eine der wichtigsten Fragen auf den Inseln.

Ein wichtiger Punkt für ausländische Erben von Immobilien auf Mallorca ist die Tatsache, dass sie unabhängig zwischen den Regelungen der Zentralregierung und den Erbschaftssteuerregelungen der Region, in der sich der größte Teil ihres Vermögens befindet, wählen können.

Mit anderen Worten: Nicht auf den Balearen ansässige Erben können von günstigeren Erbschaftssteuern für nahe Verwandte profitieren. Die Erbschaftssteuer auf Mallorca ist in der Regel viel niedriger als bei den Alternativen. Für ein umfassendes Verständnis empfehlen wir Ihnen jedoch, sich von Steueranwälten in der Region, in der Sie ansässig sind und in der sich die Immobilie befindet, ausführlich beraten zu lassen.

WICHTIG

Zwischen dem Tod des früheren Eigentümers und der Zahlung der Erbschaftssteuer dürfen nicht mehr als 6 Monate vergehen. Für Gebietsfremde kann diese Frist recht kurz sein. Die Rechtsgrundlage für die Übertragung von Erbschaftsrechten an Nichtansässigen sind: die Urkunde über die Annahme der Erbschaft und der Nachweis der Zahlung der Erbschaftssteuer

Erbschaftsvereinbarung auf Mallorca

Die alternative Methode der Übertragung von Eigentum durch Vererbung. Bei dieser Option erfolgt die Übertragung des Eigentums in Form einer Schenkung von Immobilien, aber das steuerliche Verfahren ist dasselbe wie bei der Übertragung von Eigentum durch Erbschaft.

Dieses Verfahren ist für die Einwohner der Balearen uneingeschränkt zugänglich. Für Nicht-Residenten werden die Einzelheiten dieses Verfahrens mit den Organen der Steuergesetzgebung der Balearen besprochen.

Um genaue Informationen zu erhalten, sollten Sie sich an einen Steueranwalt auf Mallorca wenden. Unsere Firma Yes! Mallorca Property hat im Laufe der Jahre viele Kontakte zu Steueranwälten auf Mallorca aufgebaut.. Unsere Kunden erhalten die genaueste Rechtshilfe.

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